相続税の申告が必要な3万人

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こんにちは、相続・不動産担当のエフピーコンパスの平井です。

平成28年度の相続税の統計年報を国税庁のホームページから確認することができます。

平成28年度中に相続が開始した被相続人から、相続、遺贈又は相続時精算課税に係る贈与により財産を取得した者の平成29年10月31日までの申告又は処理(更生、決定等)による実績を、全数調査の方法で調査・集計したものです。

その統計資料には、申告・課税状況や国税局別の課税状況、課税価格階級別や相続財産種類別課税状況などの情報がありますが、その中に、課税状況の累年比較の項目があります。

平成27年の相続から、基礎控除が3000万円+600万円×法定相続人の数となり、相続税を支払う人が増えています。

その改正に伴い、統計年報の項目が追加されました。平成26年までは、課税状況のみが発表されていたのですが、平成27年からは、申告状況も発表されるようになりました。

申告状況 被相続人の数
平成27年 133,176
平成28年 136,891

課税状況 被相続人の数
平成27年 103,043
平成28年 105,880

ということは、3万人の方は、申告はしたが相続税が課税されていないということになります。

課税価格の合計が基礎控除を超えて申告が必要であったが、小規模宅地の特例や、配偶者の税額軽減により、相続税を支払わない人が約3万人いることになります。


支払う相続税の金額が0円であっても、相続税の申告が必要になります。確定申告とは異なり、自分で相続税の申告を行うことは、実際には難しいかと思います。(書店に行けば、相続税の申告が自分で出来る本が並んでいますが
ということで、支払う相続税の金額が0円なのに、税理士さんに相続税申告書の作成を依頼することで、数十万円の費用が必要になることになります。

逆に考えると、相続税が基礎控除を少し超える程度の財産の方に対しては、贈与や生命保険等を活用して課税価格の合計が基礎控除を超えない対策を行うことで、申告が不必要になるということです。

実際に私のお客様でも、生前に一時払いの終身保険に加入することで、基礎控除を超えなかったので、申告する必要がなかったと喜んでいただけたお客様もおられます。

小規模宅地の特例を使うことで大きく財産価額が下がる方は難しいですが、ご自宅と預貯金等で基礎控除ぎりぎりかもしれないという方には、生命保険の非課税枠の活用や暦年贈与(3年以内の持ち戻しには注意)、住宅資金の贈与、教育資金の一括贈与等を活用することを提案してみてください。

ただし、婚姻期間が20年以上過ぎた後に、夫婦間で居住用の不動産を贈与した時の最高2000万円までの配偶者控除については、贈与税はかかりませんが、相続と異なり登録免許税の金額が高かったり、不動産取得税が課税されたりと数十万円の費用が必要になりますので、活用については十分注意してください。

単に、「贈与をされていますか」「生命保険の非課税枠を活用されていますか」というお話をするのではなく、統計情報等を示しながら、「お客様はこの3万人に入るのではないですか」というお話をきっかけに、具体的な相続の話につなげていただければと思います。

 

ファイナンシャル・プランナーとして、不動産・相続を学んで、円満な相続を一緒に実現していきましょう。

 

 

 


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【倫理・心理㉓】お客様の悩みに共感していませんか?

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心理・倫理担当 心財育成株式会社 安達です。

ご相談では、多くの場合 お客様は悩みを持ってこられます。

その時、あなたはどのような反応をしていますか?

もし悩みに共感しているとするならばその意図は何ですか?

カウンセリングやコンサルティングを行う際に、共感することでお客様とより近くなる、また関係が良くなると思い込んでいることがあるかもしれません。

共感することに良いも悪いもありませんが、悩みや恐怖心に基づく感情である悲しさ、怒り、嫉妬、猜疑心、妬み、恨みなどに共感することは、お客様にその役立たない感情を再体験させ、より強化させることに繋がります。

何に共感し、何に客観的になることが役立つのか。

そのコミュニケーションのプロセスはどのようなものなのか。

心のしくみはどのようになっているのか。

わかっているようで曖昧でも成り立っているように見えるコミュニケーションだからこそ、知ると知らないとでは結果、効果が全く変わってきます。

あなたはお客様の悩みに共感していませんか?

 


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FPの執筆記事では、「3種類の説明方法」を使い分けましょう~その2 事後形式~

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FPユニバーシティ 執筆講座担当の ひまわり法務FP事務所®代表の竹原庸起子です。

私が担当しているブログ記事では、毎回、執筆の業務を受ける上で知っておきたい文章にまつわるあれこれを項目ごとに書いていますが、今回は、説明方法のスキルについて述べます。

前回のプログでは、文章の流れを使い分けて、つまり、説明方法を変えることにより読み手に与える印象を変えることができ、その方法には3種類あることと、その1つ目である「予告方式」について説明しましたね。

前回同様、3種類をお伝えするための例として、「住宅購入前にFPの有料相談で資金計画を立てることの重要性を結論として書きたい場合」を考えます。

説明方法のつ目は「事後形式」です。

 先に説明したあとで、筆者の提案内容や結論を述べのです。

 

 住宅購入をお考えのファミリーのみなさま、先日当方にこんなファミリーが相談にこられました。

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・(実例)

 

住宅購入を考える前に、まずは住宅購入相談を専門にしているFPの有料相談でご自身の資金計画を立てていただければこのようなことにはなりませんでした。

 

この説明方法を使うのは、読みやすい実例をストーリー形式で小説のように書き、それを読んだ読者が「疑似体験」できるようにすることによって、最後に述べる筆者の結論をつたえる手法です。読者に特に共感してもらいたいような、よくありそうな実例を挙げる場合に適切な方法です。たとえば、ターゲット層が決まっているような雑誌や新聞、機関紙でのコラムでは最適ですね。そのような執筆の際は、事後形式の説明方法を意識して執筆してくださいね。

3つ目の説明方法については次回のブログをお楽しみに。

 

FPユニバーシティ 執筆講座担当の ひまわり法務FP事務所®代表の竹原庸起子です。

私が担当しているブログ記事では、毎回、執筆の業務を受ける上で知っておきたい文章にまつわるあれこれを項目ごとに書いていますが、今回は、説明方法のスキルについて述べます。

前回のプログでは、文章の流れを使い分けて、つまり、説明方法を変えることにより読み手に与える印象を変えることができ、その方法には3種類あることと、その1つ目である「予告方式」について説明しましたね。

前回同様、3種類をお伝えするための例として、「住宅購入前にFPの有料相談で資金計画を立てることの重要性を結論として書きたい場合」を考えます。

説明方法のつ目は「事後形式」です。

 先に説明したあとで、筆者の提案内容や結論を述べのです。

 

 住宅購入をお考えのファミリーのみなさま、先日当方にこんなファミリーが相談にこられました。

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・(実例)

 

住宅購入を考える前に、まずは住宅購入相談を専門にしているFPの有料相談でご自身の資金計画を立てていただければこのようなことにはなりませんでした。

 

この説明方法を使うのは、読みやすい実例をストーリー形式で小説のように書き、それを読んだ読者が「疑似体験」できるようにすることによって、最後に述べる筆者の結論をつたえる手法です。読者に特に共感してもらいたいような、よくありそうな実例を挙げる場合に適切な方法です。たとえば、ターゲット層が決まっているような雑誌や新聞、機関紙でのコラムでは最適ですね。そのような執筆の際は、事後形式の説明方法を意識して執筆してくださいね。

3つ目の説明方法については次回のブログをお楽しみに。

 


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FP講師はセンス!?いえいえチャンスを逃しますよ・・・

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セミナー講師担当の中野です。

これからFPとしての活動を目指す人が既に活動されている
FPの講座やセミナーを聞いてこんなことをいうことがあります。

「〇〇先生は、セミナー上手ですよね。それに比べると私は講師のセンスがなくて・・・」

確かに、セミナーで上手に話している人を見ると、
いとも簡単に進めていくので、

「ああ、この先生は元々センスがある人なんだ・・・」

と思ってしまかもしれません。

しかし、わたしが知っているセミナーが上手な人はFPに関わらず、
とても努力している人が多いです。

あるFP講師の手元資料を見たことがあるのですが、資料にはビッシリと
メモ書きがされていました。

内容は、話す内容だけでなく、板書のタイミング、手振り素振り、
タイムスケジュールなどありとあらゆることが書かれてしました。

つまり、それだけの事前の準備を行っているということで、センスだけで
上手にセミナーを行っているワケではありません。

逆に、センスだけでセミナーを行ってしまうと、ちょっとしたトラブルなどでも
進行に影響が出たり、受講者の満足度を下げてしまう事にもなりかねません。

そして、一番残念なのが、「センスがないから」と言って諦めてしまうことです。
基礎的な技術を身につけて努力をすれば、センスを補うことは十分できますし、大きな失敗をすることは決してありません。

場を盛り上げながら、壇上で上手に話す人を見ると「センス」を感じるかも
しれませんが、決してセンスだけではないですし、センスがなくても努力で
魅力的なセミナーを作り上げることは可能です。

セミナーの依頼などが来たら、チャンスを逃さず努力してくださいね!


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お客様から不動産の価格について聞かれたら。

 

こんにちは、相続・不動産担当のエフピーコンパスの平井です。

 

平成30年の基準値価格調査(地価調査)が発表されました。

国土交通省発表、平成30年地価調査結果の概要

平成29年7月以降の1年間の地価について

・全国平均では、全用途平均が平成3年以来27年ぶりに下落から上昇に転じた。住宅地は下落傾向の縮小傾向が続いている。商業地は2年連続で上昇し、上昇基調を強めている。工業地は昨年の横ばいから27年ぶりに上昇に転じた。

・三大都市圏をみると、各圏域で住宅地・商業地とも上昇基調を強めている。大阪圏の住宅地は4年ぶりに横ばいから上昇に転じた。工業地も総じて上昇基調を強めている。

・地方圏を見ると、地方四市(札幌市、仙台市、広島市、福岡市)では全用途で三大都市圏を上回る上昇を示している。地方圏のその他の地域においては全ての用途で下落幅が縮小している。

 

平成30年大阪府基準地価(地価調査)の結果についての報道資料によると

大阪府の地価は、平成29年7月1日からの1年間で、住宅地はプラス0.2%(前年は0.0%)と、10年ぶりに上昇に転じた。

また、商業地はプラス5.7%(前年はプラス5.0%)と、6年連続の上昇となり、上昇幅は拡大した。

 

となっています。

 

この調査結果の文言を見ると、三大都市圏では上昇気味、地方では地方四市では三大都市圏を上回る上昇、その他の地域においては下落幅が減少傾向にあるということで、土地の価格が底を打って今後上昇するように聞こえますが、実際はどうでしょうか。

不動産業者さんと話をする機会があると、いろいろと聞かせていただくのですが、そろそろ不動産価格が下落に転じる可能性があるという方や、今は物件が少なくなってきているので何かあれば買いたい、最近は銀行からの融資が厳しくなったなど、実際の不動産取引の生の情報を得ることは大切ですね。(バブル崩壊の時も、東京に遅れて大阪や名古屋、遅れて地方の地価が上がり、その後、最終的に暴落しましたね。)

 

ファイナンシャル・プランナーとして不動産や相続の相談を受ける時に、そのお客様の所有されている不動産の価格が今後どうなるのか、有効活用したほうが良い土地なのか、売却等を検討するほうが良いのかを相談を受けることがあります。

お客様に聞くと、不動産業者さんに話を聞くのが不安であったり、どこに頼んだら良いのか分からなかったり、昔にお付き合いをした不動産業者の印象が良くなかったとのお話をよく聞きます。

 

不動産の価格というと、ファイナンシャル・プランナーの資格試験の時には、一物四価(一物五価)について学んだと思います。

時価、公示価格、基準値標準価格、相続税路線価、固定資産税評価額ですね。

 

基本的には、この価格は一年間の取引の価格の動きを基本に判断しているので、将来的に今後も上がり続けることになるのか、場合によっては、もう横ばいから実際には下がっているのかもしれません。

 

不動産は個別性の強い資産ですので、地域が上昇していても、所有している土地の立地条件や接道条件、用途地域、土地の形、高低差、最近新聞でも話題になっているハザードマップの影響はないのか、液状化の可能性がある地質なのか等、多くの要素が関係してきます。

 

FPとして、土地の価格の動向については、統計資料等からしっかり学んでおくことが大切です。昨年に比べると上昇に転じた地点が多かったり、下落幅が縮小したりと、大きな流れを把握したり、今後地価に影響を与えそうな問題を整理しておくことは大切です。

2020年の東京オリンピック終了後の地価はどうなるのか?

生産緑地の2022年問題の影響は?

 

FPとして大切なことは、知識、経験、ネットワークだと思っています。

公的な不動産の価格について、情報を収集して整理を行うと同時に、出来れば、信頼できる不動産会社等のネットワークを築いておくことが、お客様の安心につながります。(私も、案件に応じて、不動産業者さんに査定をお願いしたり、有効活用の相談をさせていただいたりしています)

 

ファイナンシャル・プランナーとして、不動産・相続を学んで、円満な相続を一緒に実現していきましょう。

 

 


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【倫理・心理㉒】自信がないという人に起こっていること

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心理・倫理担当 心財育成株式会社 安達です。

8月27日にセミナー担当の中野さんが掲載しました「自信がついたらFP講師デビューします!?」の記事で心理の面から解説します。

自信は自分への“信頼 ”です。

“信頼”は価値観です。

自分への信頼を得るために、講師をするという行動や能力、環境を増やすことによって信頼を積み上げることにはなりますが、これら能力、行動、環境によって“信頼”という価値観に影響を与えるには時間や場数が必要になります。

そもそも自分への信頼は、誰もが“有ります”。

しかし知識やスキルや人の心というものは知れば知るほど奥深く、さらにさらにと突き詰めていくことをし続けているため、自信があるとは言い切れない状態になるとも言えます。

ではその状態でどうして講師や相談ができる人がいるのか。

ここでこそ重要なのが価値観とそれに伴う理念という思いです。

一人でも多くの人にお金にまつわる生き様、想い、これらを含めた人生について豊かであっていただくために“伝えていく”という思いである理念があるために、これを使命として講師も相談もし続けることを選択できるようになるのです。

まずはFPとして自分の価値観を知ること。

そして理念を明確にすること。

これができているFPは自分への信頼がすでにある状態にあるため動き出すのです。

まずはFPが自分を知ることが重要です。

 

 

 


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FPの執筆記事では、「3種類の説明方法」を使い分けましょう~その1 予告形式~

 

FPユニバーシティ 執筆講座担当の ひまわり法務FP事務所®代表の竹原庸起子です。

私が担当しているブログ記事では、毎回、執筆の業務を受ける上で知っておきたい文章にまつわるあれこれを項目ごとに書いていますが、今回は、説明方法のスキルについて述べます。

前回のプログでは、執筆原稿では自分の考えを「言い切ること」が大切であることについて述べましたね。今回は、自分の意見や結論を言い切ることだけではなく、文章の流れを使い分けて、つまり、説明方法を変えることにより読み手に与える印象を変えることができることについてお伝えしますね。

その説明方法には3種類ありますが今回はその1つ目をお伝えしますね。

3種類をお伝えするための例として、「住宅購入前にFPの有料相談で資金計画を立てることの重要性を結論として書きたい場合」を考えます。

説明方法の1つ目は「実例を予告する予告形式」です。

提案内容や結論を述べたあとで「次をお話しします」「説明する内容は次の通りです」というような文章を1文置くのです。

 

住宅購入をお考えのファミリーのみなさまに、住宅購入を考える前に、まずは住宅購入相談を専門にしているFPの有料相談でご自身の資金計画を立てていただきたいので、次の実例についてお話しますね。

・・・・・・・・・・・・・・・・・・(実例)

 

この説明方法を使うのは、結論を先に読み手に伝えておき、その後に長い実例や説明文を続けたいときです。先に長い実例説明があると、読み手が読んでいる間に「飽きてしまう」ことがあるからです。

読者を飽きさせず、筆者の意見を印象付けることができますね。

ぜひ、予告形式の説明方法を意識して執筆してくださいね。

2つ目の説明方法については次回のブログをお楽しみに。

 


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答えをもらえるのかなぁと思っていました

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こんにちは。家計相談担当の前野彩です。

先日ご相談にいらっしゃった方の、相談後のアンケートの一部をご紹介します(掲載許可あり)。

―――――――――――――――

今回、正直言うと「こうしたらいいよー」「これがおススメだよー」と、何か答えをもらえるのかなぁと思っていたけれど、結局、「自分で考えること」「考え方を知ることが大切なのだな」とわかった。

――――――――――――――

 

相談する前は、相談すると、「あなたにはコレ!」というように、FPが答えを出してくれるので、自分では考えなくても良いと思っていたことが、この一言からわかりますね。

 

でも、FPはご相談者さんに代わって答えを決めることが仕事ではありません。

 

ご相談者さんが自分で決断をすることの必要性に気づいてもらうために存在し、

そして、その判断・決断をするために必要な情報を提供し、

ご相談者さんが持っている力を最大限に使える状況を作ることが

FPの役割だと、わたしは思っています。 だからこそ、「こうしたらいいよー」「これがおススメだよー」というような

FP自身の考え方や決断を押し付けることが無いようにしたいのです。 ご相談者さんが来社前に想像していたFP相談とは違っていたようでしたが、

帰る頃には、「自分で考えないと、○○生命の人に言われるままに入ったことと同じですね」と、自分で答えを出すことの重要性に気づいてくださいました。

自分で考えることの重要性に気づけば、

次は考えるための力をつけようという気持ちに変化します。

 

また、一緒にご相談にいらっしゃったご主人も

「限定回数よりは、複数回相談させて頂きたい」と、

自分たちがお金について、学び、考えることの重要性に気づいてくださいました。

 

FPができるのは、ご相談者さんが決断・判断できるような状況を作ることです。

そのための、必要な情報やこころのアドバイスをあなたも意識してみてください。

 

 


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自信がついたらFP講師デビューします!?

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セミナー講師担当の中野です。

先日、こんな人に出会いました。

 

「わたしも講師として活動したいと思っているんです。
自信がついたら登壇したいです!」

 

これってよく聞くような決意表明ですよね?

あなたはこれを聞いてどう思いますか?

 

「やる気があって、気合が入っているな」

 

と思うでしょうか?いやいや、そうではないですよね。
結局逃げているだけではないでしょうか?

「自信がついたら」ということは、つかない限りはしない、
ってことにならないでしょうか?

 

ちなみに、わたしは、FPとしての初登壇は10年以上前ですが、
いまでもセミナーは自信がありません。

 

でも、登壇をしています。

 

自信がないので、一生懸命準備をしますし、セミナー中も必死です。

緊張もしますし、もちろん失敗もします。

何が言いたいかというと、100%の自信がつくことはまずありません。

自信がないから一生懸命できるんです。

 

これは、別の理由も同じです。

「CFPを取ってから」「〇〇資格を取ってから」
「◇◇研修を受けてから」と問題を後送りにしていないでしょうか?

 

もし、「よかったら登壇してみないか?」と言われたときに、
断ったら、次はないと思っておいてください。

 

初めて登壇するのはとても勇気がいることかもしれませんが、
スタートしないと何も始まりません。

 

何かを理由にデビューを遅らせないでくださいね。

 


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個人地主の抱える不動産の問題点

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相続・不動産担当のエフピーコンパスの平井です。

 

不動産に関する相談といっても、個人か法人かでは異なりますし、個人といっても、地主さんといわれる個人地主さんと、会社オーナーやお医者さんなど立場によって、事業の目的は異なります。

 

今回は、個人の地主さんの抱えている問題点を整理したいと思っています。

問題といってもひとくくりにするのではなく、大きく4つに分けてみましょう。

 

●資産活用

所有している不動産を有効活用して、安定的な収入を確保したい

古いアパートを建て替えたい マンションが古くなったので、リニューアルしたい

借地として貸している土地があるので、整理しておきたい

不動産を売却したいが、だれに頼んでよいのか分からない

 

●相続対策

相続税が心配なので対策を考える必要がある

相続税をいくら準備すれば良いのかわからない

相続税を減らす方法があるかと聞くが、なにから始めれば良いのか

子供同士で不動産をどう分ければよいのか

 

●節税対策

毎年支払う固定資産税・都市計画税が負担になっている

所得税の税率が高いので、できれば節税したい

 

●資産形成

新たに不動産投資を行いたい

現在所有している不動産をより収益性の高い資産に買い替えたい

退職後、年金代わりに毎月家賃が入ってくる不動産収入を確保したい

 

特に相続対策は、個人地主にとっては、最も大きな関心ごとの一つですが、大きく分けると相続発生前の対策なのか、相続発生後の手続き・対策なのかの二つがあることに注意する必要があります。

 

発生前の対策は相続税の金額を理解いただき、納税資金が十分であるのか、遺産分割を問題なく行えるのかということが、まず基本になります。相続税額の試算、不動産を活用した相続財産評価の引き下げ、贈与等を活用した財産の移転対策が考えらえます。所有されている不動産は個別性が強く、残す不動産、活用する不動産、時期をみて売却等を検討する不動産と、それぞれの特性やお客様の想いを考えて色分けすることが大切です。FPとして、できれば相続発生前から対策を検討することで、円満な相続を実現していきたいですね。

相続発生後の対策については、不動産の分割方法(相続税、二次相続を踏まえた分割、所得税の分散を考えた分割)など、将来だれにどの財産を残すのかなど分割方法を考えたり、納税資金の対策、その後の資産形成が中心になります。といっても今回の相続で終わりということではなく、次の相続対策の始まりになりますので、FPとして多角度から見ることが大切です.

 

お客様が抱える問題は、不動産であり、人が関わりますので、個別性が強いといえます。

 

先日ご相談いただいた方は、相続税が心配ということで、相続税の試算を行い、相続税の金額がわかったが、現預金が少ないので納税資金を準備することができない状況でした。そこで、納税資金の準備のために、不動産の売却が必要になります。所有資産の大部分が農地等でしたので、売却までに時間がかかり、納税資金が申告期限までに準備することができない可能性があるので、生前に境界の測量を行って、売却する土地、活用する土地の準備を進めています。相続税が心配だという漠然とした不安を、問題点を整理していくことで、少しずつ顕在化させて、具体的に一歩ずつ進めていくことが大切です。

 

「資産活用」「相続対策」「節税対策」「資産形成」と、個人地主さんの抱える問題点を4つの側面で整理をしましたが、この4つの側面は複雑に関係しています。

お客様がまず悩んでいることを4つの面から整理して、その中で第三者の立場で気づいていない問題を提起して、お客様と一緒に考えて、実行支援することが大切です。

FPとして大切なことは、個々の問題を一つずつ専門家と一緒に解決して、依頼者及びその周りの人々に喜んでいただけることだと思います。

 

ファイナンシャル・プランナーとして、相続・不動産の相談にきちんと応えることができる知識と経験を積み、円満な相続を実現していきましょう。

 

 


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